Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

В этом году изменился порядок налогообложения доходов населения. Появилась прогрессивная ставка НДФЛ. Как только доход физического лица превысит 5 млн. рублей, ставка повышается с 13% до 15%. Отсюда и изменения в отчетности. Появилась новая форма 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года (утв. приказом ФНС от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@).

Бланк 6-НДФЛ - 2021 года

Бланк 6-НДФЛ - 2021 Скачать

Давайте разберемся как заполнять бланк.

Титульный лист.

• В шапке указываем ИНН и КПП налогового агента.
• Укажите номер страницы /для титульного листа — 001. Номер корректировки вписываем в стандартном порядке. Если сдаете расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 впервые, то поставьте в поле "0--", если же отправляете в ФНС корректировку, то укажите номер расчета в хронологическом порядке/.
• Код отчетного периода:
• 21 – за 1 квартал;
• 31 – за полугодие;
• 33 – за 9 месяцев;
• 34 – за год.
• Далее укажите код ИФНС, в которую сдаете отчет.
• Ниже впишите полное наименование налогового агента / данные о реорганизации; код ОКТМО; телефон; количество листов отчета/

Как заполнить раздел 1 отчёта 6-НДФЛ?

• Дублируем ИНН и КПП в шапке документа.
• Указываем номер страницы.
• 010 - указываем КБК
  • - для налога по ставке 13 % код 182 1 01 02010 01 1000 110
  • - для налога по ставке 15 % код 182 1 01 02080 01 1000 110
• Если в отчетном периоде производились выплаты дохода, облагаемого по разным ставкам НДФЛ (13% и 15%), то необходимо заполнить два раздела 1 - отдельно на каждый КБК по соответствующей ставке.
• 020 - вносим сумму НДФЛ, удержанную с января по март 2021 года
• 030 - указываем сумму НДФЛ, который был возвращен за последние три месяца отчетного периода
• 031 - вписываем календарные даты и суммы возврата.

Проверяем правильность заполнения раздела 1.

Сумма всех строк 021 должна быть равна значению из строки 020. А сумма всех строк 031 равна сумме из поля 030.

Как заполнить раздел 2 отчёта 6-НДФЛ?